註冊空殼公司、簽訂虛假合約、虛設交易環節，空買、空賣、打款閉環回流，這一系列操作只為虛開增值稅發票……近日，重慶警方打掉一個虛開增值稅專用發票、騙取出口退稅的跨省經濟犯罪團伙，抓獲犯罪嫌疑人5名，涉案金額達30億元。
企業無實際貨物往來虛開增值稅發票
據介紹，去年10月，重慶市公安局北碚區分局經偵支隊在工作中獲悉，轄區某紡織企業在沒有實際貨物往來的情況下虛開增值稅專用發票，遂對該企業立案偵查。
經初步核查，民警發現該案存在涉案分布廣、時間跨度長、涉案資金大，且嫌疑人作案手段隱蔽等問題。在重慶市公安局經偵總隊統籌指導下，北碚區公安分局立即成立專案組，全力開展調查取證和分析研判工作。經過調查走訪後民警初步判斷，該紡織公司系實際控制人馮某借用他人身份註冊，公司並沒有經營跡象，是專門為掩飾虛開、制造進銷項虛假資金流的空殼公司。
為查清整個犯罪脈絡，民警透過前期分析研判，梳理虛開發票上下遊環節，並輾轉河北、江蘇、福建等多個省市，從涉案嫌疑人、涉案企業銀行交易明細及相關稅務發票等上百萬條資訊中抽絲剝繭，分析資金流向，還原涉案資金脈絡，逐步形成了完整的犯罪證據鏈。
經專案組民警反復摸排、深入研判、循線追蹤，摸清了該犯罪團伙的組織架構、運作模式，掌握了資訊、貨物、資金等方面的關鍵證據。最終，釘選了馮某、施某和林某等5名嫌疑人，並成功將其抓獲。
涉案金額達30億元 透過非法手段「洗白」
經查明，2021年10月以來，馮某、林某透過制作虛假購銷合約、出庫單、入庫單及購買配套運輸發票等方式制造真實交易的假象，讓上遊紡織企業在無真實貨物交易的情況下，為下遊企業虛開增值稅專用發票，馮某從中收取票面金額4.6%—5.7%的開票費。
之後，馮某與施某商定，透過由施某控制的3家空殼企業向下遊企業虛開增值稅專用發票，施某從馮某處收取票面金額4%—5%的開票費。據統計，馮某、施某、林某實際控制的空殼公司為江蘇、福建、廣東、河北等省市的企業虛開增值稅專用發票高達30億元。
「不同於以往虛開發票犯罪團伙註冊空殼公司、虛開後走逃等簡易手法作案。」據專案民警萬康介紹，該犯罪團伙更加狡猾、分工更加精細、作案手法更加隱蔽，往往透過繳納少量稅款，將資金透過大量個人帳戶流轉或經過非法手段「洗白」等方式，來掩蓋其虛開發票的違法犯罪行為，其操作手法讓人眼花繚亂。
在大量證據面前，犯罪嫌疑人對虛開增值稅專用發票的犯罪行為供認不諱。2024年初，犯罪嫌疑人馮某、施某、林某等人被依法逮捕，案件還在進一步偵辦中。
上遊新聞記者 何艷 北碚區公安分局供圖
