紅星資本局2月12日訊息，近日，證監會對上海思爾芯技術股份有限公司（原名：上海國微思爾芯技術股份有限公司，以下簡稱思爾芯或公司）申請科創板正選上市過程中欺詐發行違法行為作出行政處罰。該案系新【證券法】實施以來，發行人在送出申報材料後、未獲註冊前，證監會查辦的首例欺詐發行案件。
2021年8月24日，上交所官網披露公告，思爾芯赴科創板IPO獲受理。但在2022年7月終止了IPO，公司和保薦人一同向交易所送出了正選的撤回申請。
招股說明書顯示，思爾芯自成立以來始終專註於集成電路EDA領域。作為業內知名的EDA解決方案專家，公司業務聚焦於數碼芯片的前端驗證，為國內外客戶提供原型驗證系統和驗證雲服務等解決方案，服務於人工智能、超級計算、影像處理、數據儲存、訊號處理等數碼電路設計功能的實作，廣泛套用於物聯網、雲端運算、5G通訊、智慧醫療、汽車電子等終端領域。
2018年至2021年一季度，思爾芯的營業收入分別為2119.44萬元、7176.01萬元、1.33億元、2291.46萬元；同期凈利潤分別為-621.79萬元、-985.34萬元、1010.72萬元、-346.25萬元。
思爾芯選擇的上市標準為【上市規則】第2.1.2條第(一)項，即「預計市值不低於人民幣10億元，最近一年凈利潤為正且營業收入不低於人民幣1億元」。公司2020年的業績滿足該上市標準。
但實際上，思爾芯的財務數據存在虛增情況。
據證監會披露的資訊，作為正選資訊披露質素抽查企業，證監會於2021年12月對思爾芯實施現場檢查，發現公司涉嫌存在虛增收入等違法違規事項。思爾芯撤回發行上市申請之後，證監會對其涉嫌欺詐發行行為進行了立案調查和審理。
經查，思爾芯在公告的證券發行檔中編造重大虛假內容，其【招股說明書】第六節「業務與技術」、第八節「財務會計資訊與管理層分析」涉及財務數據存在虛假記載，2020年虛增營業收入合計1536.72萬元，占當年度營業收入的11.55%，虛增利潤總額合計1246.17萬元，占當年度利潤總額的118.48%。
也就是說，2020年思爾芯的真實營業收入為1.176億元，凈利潤為-235.45萬元，並不滿足上市標準。
證監會依法決定對思爾芯處以400萬元罰款；對時任思爾芯董事長黃學良，時任思爾芯董事、行政總裁、總經理Toshio Nakama分別處以300萬元罰款；對時任思爾芯董事、資深副總裁林鎧鵬，時任思爾芯董事、資深副總裁、董事會秘書熊世坤分別處以200萬元罰款；對時任思爾芯財務長黎雄應處以150萬元罰款；對時任思爾芯監事會主席楊錄處以100萬元罰款。
紅星資本局註意到，思爾芯的會計師事務所為立信會計師事務所（以下簡稱立信所），其對思爾芯的招股書出具了審計報告。立信所曾因年審不到位、審計違規等問題多次被監管點名。僅2023年，立信所就先後被新疆證監局、山東證監局、貴州證監局等出具警示函。1月4日，浙江證監局對立信所及2名註冊會計師出具警示函。
對於思爾芯此類情況，證監會表示，實行註冊制，強調以資訊披露為核心，發行上市條件更加多元包容，發行上市全過程更加規範、透明、可預期。但實行註冊制，絕不意味著放松質素要求，在把選擇權交給市場，強化市場約束的同時，稽核把關和法治約束也將更加嚴格。下一步，證監會將全面落實黨中央、國務院決策部署，依法從嚴打擊證券違法活動，進一步加大新股發行領域現場檢查、現場督導、稽查執法力度，壓實發行人資訊披露責任和中介機構「看門人」責任。堅持「申報即擔責」，對於涉嫌存在重大違法違規行為的，發行人和中介機構即使撤回發行上市申請，也要一查到底。對財務造假、欺詐發行等違法違規行為，證監會將以「零容忍」的態度堅決予以嚴厲打擊，切實維護市場秩序，保護投資者合法權益。
紅星新聞記者 吳丹若
編輯 肖子琦
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